Facturas de compra 🇨🇱: la guía definitiva

¿Qué es una factura de compra?

Según el SII “Este documento es emitido por el comprador y reemplaza a la Factura de Venta, que tendría que haber emitido el vendedor, producto del Cambio de Sujeto del impuesto.”  

¿Pero eso qué quiere decir? 🤔 Básicamente la factura de compra es un documento que formaliza la compra de un bien o servicio, y ocurre cuando quien compra es el que emite el documento tributario.

Por eso son tan importantes para la compra de servicios digitales en el extranjero, ya que éstos proveedores no pueden emitir facturas en Chile y es responsabilidad de tu empresa en Chile hacerlo por ellos.

¿Quiénes deben emitir facturas de compra?

Todas las empresas obligadas a llevar contabilidad completa de Régimen Tributario 14D N°3, semi integrados o régimen general.

Esto quiere decir que en la práctica si tu empresa le compra a un particular o a una empresa sin domicilio en Chile, con difícil acceso a emitir facturas de venta, tu empresa debe actuar como agente retenedor del IVA y debe emitir una factura de compra, para respaldar este hecho.

¿Qué necesito para emitir una factura de compra?

Para realizar este proceso primero debes estar autorizado por el SII para emitir facturas de compra. Si no lo estás, acá te explicamos el paso a paso:

Para esto primero debes Iniciar sesión en www.homer.sii.cl con los datos de tu empresa y seguir esta ruta:

1. Servicios online
2. Peticiones administrativas y otras solicitudes
3. Nuevamente Peticiones administrativas y otras solicitudes
4. Ingresar petición administrativa y otras solicitudes
5. Ingresar petición administrativa y otras solicitudes
   

Al seguir estos pasos te aparecerá un formulario donde debes llenar los siguientes datos:

• Materia: Consultas
• Rut mandatario: Rut de la empresa que está solicitando la petición
• Descripción de la solicitud: "Solicitud para emitir facturas de compra para la declaración de IVA de servicios digitales."

Luego deberás completar y adjuntar el Formulario 2117 que contempla los siguientes datos:

• Rol único tributario: Rut de la empresa
• Razón social de la empresa
• Dirección de la empresa
• Giro de la empresa, teléfono y correo electrónico
• Nombre y rut de representante legal
• Materia: Otras: Autorización emisión facturas de compra electrónicas
• Código de materia: VAR18
• En "Fundamos de la solicitud y/o documentos adjuntos:": Solicitud para emitir facturas de compras, para la declaración de IVA de los servicios digitales.
• Firmar donde aparece "Firma del contribuyente, Representante Legal o Mandatario".

Una vez que tengas estos pasos listos la solicitud ya habrá sido hecha con éxito 🙌, el Servicio de Impuesto de Internos debería aprobar la solicitud dentro de 3 a 4 semanas como máximo.

¿Cómo emito una factura de compra para servicios digitales?

Como explicamos al inicio, cuando un vendedor no puede emitir facturas de venta, tú eres quien debe realizar la factura de compra. Esto suele suceder con la mayoría de los servicios digitales, pero no es una regla general. Sino que cada contribuyente debe evaluar si corresponde o no.

Te recomendamos que le consultes a tu contador si tus servicios digitales deben ser facturados o no 😉.

En caso de que si se deba hacer la factura, y  tu empresa ya tiene la autorización para emitir facturas de compra, sólo debes:

1. Ingresar al sistema de facturación gratuito del SII acá.

2. Hacer clic “Emisión de documentos tributarios electrónicos (DTE) (*)” y elegir la opción de Factura de compra electrónica.

Esta ruta te llevará a la siguiente pantalla:

Lo que ves es una factura de compra por emitir. Acá sólo debes rellenar los datos como te explico a continuación:

1.Definir el servicio a facturar y obtener el invoice:

Para este ejemplo práctico haremos una factura de compra con el servicio digital de Google. Así que para obtener los datos de este proveedor debemos obtener el invoice.

¿Qué es el invoice?🤔

Es la factura que te entrega el comercio extranjero al momento de pagar sus servicios. Este documento no tiene peso legal en Chile y por eso debemos hacer la factura de compra, pero sigue siendo útil, porque desde el invoice sacaremos los datos para llenar la factura de compra.

**Este documento suele llegar el correo de la persona que contrato el servicio. Así que si no lo pillas, búscalo en tu Gmail.

Por ejemplo, este es el invoice de Google, y lo que nos importa de acá son

• Nombre del proveedor: Google LLC
• Fecha de emisión del invoice: 30 de noviembre de 2023
• Dirección: 1600 Amphitheatre Pkwy. Mountain View, CA 94043
• Estado/Ciudad: California
• País: Estados Unidos
• Monto pagado: 202.80 USD

2.Llenar la factura de compra:

Ahora que contamos con estos datos del invoice sólo nos falta poner los datos. Partimos por la fecha del invoice y luego el Rut de Google ¿De dónde saco el rut? Fácil, desde ésta lista del SII.

Sólo hay que poner el nombre del proveedor "Google LLC": acá será 59224080-7. En caso de que no aparezca es porque esta empresa no está registrada en Chile. Ahí deberás hacer la factura con el Rut 55.555.555-5.

Luego seguimos con Razón Social que sería Google LLC como aparece en el invoice, y seguimos con la dirección que también obtenemos del mismo documento. En este caso la ciudad/estado que aparece en el invoice sería la comuna, y la ciudad sería el país.

En el recuadro de giro ponemos “extranjero” y así nos quedaría la primera parte de la factura

3.Ingresar montos:

En el código de producto se debe elegir la opción “1500”, se agregarán unos datos automáticamente y luego hacer clic en el recuadro de descripción.

En cantidad se pone 1 y en el precio se debe hacer un cálculo. Como la invoice está en USD, debes tomar el monto en USD y multiplicarlo por el tipo de cambio del dólar observado, que corresponde al del día siguiente a la fecha de emisión del invoice, lo puedes encontrar acá.

En este caso debemos multiplicar los 202.80 USD por el tipo de cambio del 1 de diciembre de 2023.

Sería así: 202.80 * 869,56 = $176.346 CLP

Entonces en la casilla de precio debería ir el monto: 176346

Luego en la descripción debes indicar la fecha, el monto original y el tipo de cambio que se utilizó para pagarlo.

4. Validar datos:

Finalmente revisamos que todos los datos estén correctos, si es así le das clic en Validar y visualizar, firmas la factura y listo! así se emitirá correctamente 🙌.

Ahora sólo te falta repetir este proceso con cada una de tus compras de servicio o productos al extranjero 😰

¿Cómo automatizamos las facturas de compra en Cardda?

Puedes emitir tus facturas de compra desde el Servicio de impuestos internos, rellenando un largo formulario de forma manual, como lo hicimos en el punto anterior o puedes ahorrarte tiempo y hacerlo a través de Cardda de forma automática.

En Cardda te permitimos pagar tus servicios digitales y compras internacionales a través de tarjetas virtuales y físicas, pero además también te permitimos facturar estos pagos. Dos pájaros de un tiro 🚀

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Integración fácil y rápida

Si ya estás utilizando Cardda y quieres hacer tus facturas de compra primero debes integrar esta funcionalidad, que por cierto es totalmente gratuita. Para esto debes dirigirte aquí para agregar tus credenciales del SII.

🚨 Dato importante para la integración🚨 Debes tener las credenciales del representante legal de la empresa en el SII y haber centralizado su certificado digital.

Una vez que hayas conectado tu cuenta del SII podrás ir al panel de Transacciones, buscar la compra que quieres facturar y hacer clic en ella. Así se abrirá el detalle de la transacción y podrás ir al formulario de factura de compra.

Emisión de factura

Aquí sólo debes ingresar el Rut del proveedor que se obtiene desde ésta lista del SII. Sólo hay que poner el nombre del proveedor, y si no aparece es porque esta empresa no está registrada en Chile. En este caso deberás hacer la factura con el Rut 55.555.555-5.

Luego continuas con los datos de dirección del proveedor, que siempre están en el invoice del servicio. Una vez que hayas completado estos pocos datos le das clic a emitir y listo! 🙌

Cardda llenará automáticamente el resto del formulario con los datos de la tarjeta que se utilizó al momento de pagar y se emitirá la factura a través del Servicio de Impuestos Internos.

Si quieres comprobarlo sólo debes ir al Sistema de facturación gratuito del SII luego ir a Historial de DTE y respuesta a documentos recibidos (*) y hacer clic en Ver documentos emitidos. En esta sección estará tu factura de compra.✅

Disclaimer

Ten presente que este tutorial es meramente informativo. En Cardda no prestamos asesoría tributaria ni legal y te recomendamos que cualquier duda que puedas tener lo consultes con tus asesores legales y contables.🧐

Nos esforzamos por asegurar la precisión y la fiabilidad de la información presentada, sin embargo si existe algún error, omisión o inexactitud en los datos puedes escribirnos a contacto@cardda.com para corregirla.